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发布日期:2024-10-22 13:54    点击次数:128

hhhh55.com 安徽耐科装备科技股份有限公司对于2024年半年度答复的信息线路监管问询函的回应公告|上海证券报

证券代码:688419 证券简称:耐科装备 公告编号:2024-028hhhh55.com

安徽耐科装备科技股份有限公司对于2024年半年度答复的信息线路监管问询函的回应公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在职何诞妄记录、误导性答复或者首要遗漏,并对其内容的信得过性、准确性和圆善性承担法律攀扯。

伏击内容指示:

·境外业务范围保持增长不细目性的风险

公司塑料挤出成型业务主要通过出口杀青销售,且公司产物以坐蓐高端塑料门窗型材为主,产物多出口至泰西等阐扬国度和地区。将来,公司该业务不排斥可能受到不成预想的国际地缘政事成分、列国度和地区的贸易政策变动成分、汇率变动成分等多重影响,将来保持业务范围增长存在一定的不细目性。

·召募资金投资名目存在再次延期或变更的风险

公司本次召募资金投资名目是基于公司肯求初次公开刊行并于科创板上市时的国度产业政策、行业阛阓条款作出的。若将来公司所处阛阓环境、时候、关连政策、卑劣阛阓需求情状等方面出现首要不利变化,或研发历程中关键时候未能冲突、将来阛阓的发展概念偏离公司的预期,均可能对公司募投名目效益带来一定影响,公司存在募投名目效益不足预期的风险。公司团结对应阛阓的践诺需求情况,一直剿袭安全、合理、有用使用召募资金的原则,严慎、科学的推动募投名目开发,若将来阛阓变化导致公司不得不进一步对募投名目进行延期以保证召募资金的合理使用和选藏股东利益,公司可能会连续恰当进行募投名目延期实施,因此公司存在募投名目进一步延期的风险。

安徽耐科装备科技股份有限公司(以下简称“公司”)于近日收到上海证券来去所科创板公司束缚部向公司发送的《对于安徽耐科装备科技股份有限公司2024年半年度答复的信息线路监管问询函》(上证科创公函【2024】0327号,以下简称“《问询函》”),公司及关连中介机构就《问询函》关怀的问题逐项进行看重核查,现就《问询函》关连问题回应如下:

本回应中若出现系数数余数与所列数值总和余数不符的情况,均为四舍五入所致。如无额外评释,本回应中使用的简称或名词释义与《安徽耐科装备科技股份有限公司2024年半年度答复》(以下简称“2024年半年报”)一致。

基于生意玄机和生意敏锐信息,根据关连法律法例、法子性文献及《安徽耐科装备科技股份有限公司信息线路暂缓与豁免业务束缚轨制》,公司已履行相应信息豁免线路圭臬,对本次问询函回应中对于客户和供应商称呼等事项进行豁免线路处理。

问题1、对于半导体封装业务

根据信息线路,公司半导体封装开采及模具业务在2022年、2023年及2024年上半年分别杀青营业收入16,290.13万元、5,094.99万元和3,625.41万元,同比变动幅度为14.10%、-68.72%和46.32%。请公司:

(1)团结行业发展趋势、同业业可比公司功绩等情况,评释该业务收入大幅波动的原因及合感性;(2)补充线路2022年、2023年、2024年上半年该业务前五名客户的称呼、销售产物、来去金额及占比、是否存在关联关系等情况,并团结主要客户变动情况,评释是否存在大客户流失的风险;(3)补充线路2024年上半年末半导体封装业务应收账款前五名欠款方的称呼、信用期、账龄、落伍金额及期后回款等情况,评释应收账款与营业收入是否匹配,是否与可比公司存在首要各异。

【回应】:

一、团结行业发展趋势、同业业可比公司功绩等情况,评释该业务收入大幅波动的原因及合感性

从行业发展角度看,纵不雅近几十年的半导体行业发展历程,半导体行业总体上罢职螺旋式上升规定。2022年处于上一轮半导体行业上升周期的临了期,半导体开采行业阛阓范围仍有小范围高潮。2023年因受多重阛阓成分影响导致半导体行业出现短期波动,半导体末端产物阛阓需求低迷,导致产业链处于短期的下行周期,处于半导体产业链的半导体封装装备卑劣需求较弱。2024年以来,半导体行业阛阓徐徐回暖。

2022年至2024年6月,公司半导体封装业务营业收入及与同业业可比公司对比情况如下:

注:为保持可比性,上表中语一科技营业收入为其“半导体封装模具及开采行业”营业收入

由上表可见,公司及同业业可比公司2022年营业收入绝大部分都杀青了不同程度的高潮,2023年营业收入绝大部分有不同程度的下落,2024年上半年绝大部分扭转了营业收入负增长的趋势,杀青了不同程度的高潮。

总体来看,半导体行业兼具成长和周期属性,最近几年恰公正于上一轮行业增长周期临了期和新一轮行业增长周期开动之前的养息期,行业阛阓范围存在一定程度的波动。2022年至2024年上半年,由于公司与同业业公司具体产物、具体应用鸿沟、公司范围及市占率、销售地区等等各方面存在一定各异,公司营业收入全体上与大部分同业业可比公司及同业业可比公司平均值保持一致变动趋势,不同公司的增减幅度有所各异,公司半导体封装业务收入大幅波动具有合感性。

二、补充线路2022年、2023年、2024年上半年该业务前五名客户的称呼、销售产物、来去金额及占比、是否存在关联关系等情况,并团结主要客户变动情况,评释是否存在大客户流失的风险

(一)补充线路2022年、2023年、2024年上半年该业务前五名客户的称呼、销售产物、来去金额及占比、是否存在关联关系等情况

1、2024年上半年前五大客户

单元:万元、%

2、2023年前五大客户

单元:万元、%

注:公司对天水华天科技股份有限公司的销售收入包含天水华天科技股份有限公司和广东韶华科技有限公司的销售收入。

3、2022年前五大客户

单元:万元、%

注1:公司对天水华天科技股份有限公司的销售收入包含天水华天科技股份有限公司和广东韶华科技有限公司的销售收入;

注2:公司对通富微电子股份有限公司的销售收入包含通富微电子股份有限公司和通富通科(南通)微电子有限公司的销售收入。

(二)团结主要客户变动情况,评释是否存在大客户流失的风险

2023年度较2022年度比拟,前五大客户新增了江苏长晶浦联功率半导体有限公司,江苏尊阳电子科技有限公司和长电科技(滁州)有限公司是2022年度老客户变成前五大客户。

2024年上半年较2023年度比拟,前五大客户新增了境内客户A、安芯好意思科技(湖北)有限公司和成都集佳科技有限公司。其中,安芯好意思科技(湖北)有限公司是原老客户江西安芯好意思科技有限公司合并控股股东,成都集佳科技有限公司是2022年度老客户变成前五大客户。境内客户A是一家贸易公司,主要磋磨范围为收支口代理、货色和时候收支口、智能基础制造装备销售、电子专用开采销售等。公司于2023年下半年开动与境内客户A合营,截止现在合营业务已完成、货款已收回。

前五大客户变动具体原因如下:

1、半导体封装开采对于客户采购属于固定钞票投资,不同客户固定钞票投资节拍不同,客户根据本人投资需求购置开采, 一般只须在客户新增产线或开采更新换代时才需要大范围采购,客户采购需求的变化形成客户来去额波动,该波动合乎行业特质。在客户莫得大幅度新增产线或开采更新换代时,公司通过易耗品的半导体封装模具及配件与主要老客户持续合营。

2、公司凭借本人丰富的调试陶冶和完善的售后办事,积存了丰富的优质客户资源,基于公司与现存客户已建成的合营基础,在售后办事历程一直与客户换取邃密,通过提供准确性能参数优异、售后办事实时,增多了客户采购需求,截止2024年9月30日,半导体封装开采、半导体封装模具及配件在手订单金额11,579.21万元,其中在手订片面天水华天科技股份有限公司1,078.27万元、江苏长晶浦联功率半导体有限公司1,868.00万元、江苏尊阳电子科技有限公司295.11万元、长电科技(滁州)有限公司746.00万元。

3、2024年以来,跟着半导体行业阛阓徐徐回暖,我国半导体产业投资赓续延伸,时候水平卓著,范围稳步增长,半导体开采国产替代已被我国普及至伏击地位,产业政策逍遥营救,为国产半导体开采的发展提供了首要发展机遇和发展基础。在此机遇和基础上,公司垄断还是掌捏的时候基础及行业陶冶逍遥发展半导体封装开采及模具业务。

综上,公司不存在大客户流失的风险。

三、补充线路2024年上半年末半导体封装业务应收账款前五名欠款方的称呼、信用期、账龄、落伍金额及期后回款等情况,评释应收账款与营业收入是否匹配,是否与可比公司存在首要各异。

(一)补充线路2024年上半年末半导体封装业务应收账款前五名欠款方的称呼、信用期、账龄、落伍金额及期后回款等情况

单元:万元

(二)评释应收账款与营业收入是否匹配,是否与可比公司存在首要各异

1、应收账款与营业收入是否匹配

2022年至2024年上半年,公司半导体封装业务营业收入及应收账款情况如下:

单元:万元

由上表可见,2022年至2024年上半年,公司半导体封装业务应收账款与营业收入保持一样增减趋势,应收账款增减幅度与营业收入增减幅度不匹配,主要原因是部分客户应收账款落伍金额影响。

2、是否与可比公司存在首要各异

2022年至2024年6月,公司与同业业可比公司应收账款及应收账款占同期营业收入比重如下:

单元:万元

注:同业业可比公司未线路分行业应收账款,因此上表中同业业可比公司数据为全口径数据。

2022年至2024年6月,公司与同业业可比公司应收账款盘活天数情况如下:

注:同业业可比公司未线路分行业应收账款,因此上表中同业业可比公司数据为全口径数据。

从变动趋势来看,不论是公司全口径照旧单独看半导体封装业务,2022年至2024年上半年,公司与同业业可比公司应收账款占营业收入比重均逐年增大;2022年至2023年,公司与同业业可比公司应收账款盘活天数均有所增多,2023年至2024年上半年公司及大部分同业业可比公司有所下落或趋于幽闲。

由于公司半导体封装产物与同业业可比公司在产物类型、产物功能、应用鸿沟、客户群体、客户回款情况等多方面具有各异,应收账款占营业收入比重以及应收账款盘活天数与同业业可比公司具有一定各异。

从全口径数据来看,公司应收账款占营业收入比重及应收账款盘活天数与同业业可比公司不存在首要各异;单独看半导体封装业务,公司应收账款占营业收入比重及应收账款盘活天数与同业业可比公司存在各异,主若是部分客户应收账款落伍金额影响。

若剔除落伍应收账款影响,2022年至2024年上半年,公司半导体封装业务应收账款占营业收入比重及应收账款盘活天数均小于同业业可比公司平均水平。

四、持续督导保荐机构核查意见

保荐机构进行了以下核查:查阅公司及同业业可比公司公开线路尊府、半导体行业筹商尊府、并团结行业发展趋势、公司磋磨、同业业可比公司情况对公司半导体封装业务收入波动、应收账款是否与营业收入匹配、是否与可比公司存在首要各异进行分析。查阅公司主要客户明细表及2022年以来主要客户变动情况,获取并查阅公司与境内客户A的销售合同、货色验收尊府、银行汇款单以及境内客户A与海外末端使用客户的销售合同、银行汇款单等,了解公司与主要客户的合营情况,分析公司是否存在主要客户流失的风险。查阅公司2024年上半年半导体封装业务应收账款前五名欠款方的称呼、信用期、账龄、落伍金额及期后回款等信息明细。对公司关连东说念主员进行访谈阐述。

经核查,保荐机构觉得:保荐机构已取得发表核查意见所需的充分依据,公司半导体封装业务收入大幅波动具有合感性;公司不存在大客户流失的风险;公司应收账款与营业收入匹配;从全口径数据来看,公司营业收入及应收账款与同业业可比公司不存在首要各异,单独看半导体封装业务,公司与同业业可比公司存在一定各异。

问题2、对于塑料挤出成型业务。

根据2024年半年报,公司塑料挤出成型业求杀青营业收入7,023.41万元,同比增长13.46%。请公司:

(1)补充线路2023年、2024年上半年塑料挤出成型业务前五大客户的称呼、销售金额、期后回款等情况,评释主要客户及聚会度是否发生昭着变化,是否存在新增客户成赶快间短、注册成本少、期后退货等情形;(2)团结客户维系和拓展情况、在手订单、阛阓竞争口头变动、阛阓范围等情况,评释关连业务是否具备可持续性,将来保持业务范围增长是否有较大的不细目性,并充分指示风险。

【回应】:

一、补充线路2023年、2024年上半年塑料挤出成型业务前五大客户的称呼、销售金额、期后回款等情况,评释主要客户及聚会度是否发生昭着变化,是否存在新增客户成赶快间短、注册成本少、期后退货等情形

(一)补充线路2023年、2024年上半年塑料挤出成型业务前五大客户的称呼、销售金额、期后回款等情况

1、2024年上半年前五大客户

单元:万元、%

注1:公司对Profine GmbH的销售收入包含对Profine GmbH、Profine France的销售收入

注2:公司对Deceuninck NV的销售收入包含对Deceuninck NV、Ege Profil Ticaret Ve Sanayi A.S.的销售收入

2、2023年前五大客户

单元:万元、%

注:公司对Deceuninck NV的销售收入包含对Deceuninck NV、Ege Profil Ticaret Ve Sanayi A.S.的销售收入

(二)评释主要客户及聚会度是否发生昭着变化,是否存在新增客户成赶快间短、注册成本少、期后退货等情形

1、评释主要客户及聚会度是否发生昭着变化hhhh55.com

单元:万元

公司前五大客户占比由2023年的36.88%普及到38.94%,最近1年1期前五大波及到的8家客户系数占比由2023年的45.64%普及到48.13%,全体聚会度有所波动但波动不大。

与2023年比拟,2024年上半年前五大客户存在变化,新增客户Eastern Wholesale Fence LLC、Austroplast International Inc.和Adopen Plastik Ve Insaat Sanayi A.S.,上述新增客户都属于老客户增多需求成为前五大客户,其中Eastern Wholesale Fence LLC和Austroplast International Inc.是2023年的前十大客户。

A-Farsighted Equipment Leasing Inc.、Milgard Manufacturing LLC和Aluplast GmbH未成为2024年上半年的前五大客户。Aluplast GmbH 为2023年的前十大客户;A-Farsighted Equipment Leasing Inc.主若是客户新增产线带来的配套全体开采业务,后续采购需求下落,但仍排名同类业务收入的第11位;Milgard Manufacturing LLC2024年上半年阐述收入较少,但存在在手订单439.64万元。

2、是否存在新增客户成赶快间短、注册成本少、期后退货等情形

2024年上半年公司塑料挤出成型业务前五大客户不存在新增客户。

2024年上半年塑料挤出成型业务新增客户情况如下:

单元:万元、%

注:新增客户部分注册成本未获取到。上述客户有5%或10%质保金外,剩余款项均已收回。

2024年上半年塑料挤出成型业务共新增5个客户,其中境外客户A、境外客户B和境外客户C销售额较大。境外客户A与境外客户C成赶快间较长,境外客户B成赶快间较短,该客户位于土耳其,是老客户Altindag Polimer Ve Metal Sanayi Ticaret A.S.保举的塑料挤出成型模具客户。

截止本问询函回应日,2024年上半年新增客户不存在期后退货的情形。

二、团结客户维系和拓展情况、在手订单、阛阓竞争口头变动、阛阓范围等情况,评释关连业务是否具备可持续性,将来保持业务范围增长是否有较大的不细目性,并充分指示风险

(二)团结客户维系和拓展情况、在手订单、阛阓竞争口头变动、阛阓范围等情况,评释关连业务是否具备可持续性

1、客户维系情况

为保持与客户之间的永久合营关系,提高客户舒坦度和真心度,公司在产物上赓续立异,保持产物质地和时候水平处于细分行业前哨,通过持续推出新产物,新时候,优化普及现存产物时候水平,提高产物附加值,镌汰坐蓐成本;在办事上赓续优化完善,组建了专科的售后办事团队,根据外售概念阛阓的特质,在公司网站、产物评释、合同刚毅、售后换取等提供多话语营救,同期根据时区各异,提供无邪的职责时刻掩饰客户的平时职责时刻,确保客户的需求实时回应。另外,实行依期跟进与回拜,通过各式交流方式与客户保持研究,了解客户的需乞降反应,实时责罚客户诉求。同期,积极参加国际专科展会,展示最新的产物和办事,增多客户的信任和粘性,客户一朝与公司成就合营关系,等于永久合营。

从连年来前五客户情况来看,现在公司主要客户在泰西,且订单比较踏实,根据营销部门统计,现在公司产物已办事过全球40多个国度近400家客户,主要客户永久保持换取,合营较踏实。

2、客户拓展情况

经过多年的发展,公司有健全的国际化阛阓开拓团队,对境外阛阓分离区域束缚,配备具有国际贸易陶冶、专科智力及话语智力的销售东说念主员,构建了束缚科学的全球营销体系。经过多年磋磨,公司在全球范围内积存了无数行业内优质客户资源,并通过既有用户保举、先容以及参加各式展会及在部分行业关连杂志投放告白,取得关连潜在客户信息,做生意务谈判后获取订单;经统计,从2022年以来,公司开拓新客户35家,其中2022年11家,2023年19家,2024年1-6月5家,公司在高等阛阓客户掩饰率赓续普及。

3、在手订单情况

2022年6月30日至2024年6月30日,公司塑料挤出成型业务在手订单情况如下:

4、阛阓竞争口头变动及阛阓范围

公司挤出成型装备产物主要出口泰西等高等市神色区,现在欧洲及北好意思等地区建筑节能的要求比我国高,对高端门窗的需求量大,同期对好像坐蓐出高性能塑料门窗型材的挤出成型装备需求量大。在欧洲和北好意思高端阛阓,门窗型材企业的塑料挤出成型装备供货开端有外购和自制两个渠说念,其中,外购主要来自于奥地利EXELLIQ(前身为Greiner Extrusion)和耐科装备。跟着行业单干日益清雅化及专科化、产业链赓续升级,泰西主要门窗型材坐蓐企业对于关键制造装备塑料挤出成型装备的供应局面也正发生着调动,正徐徐从下属制造厂自制的供应局面转向从专科装备制造企业采购。经过多年的发展,泰西等地区挤出成型装备全体范围较踏实,变化不大,全球高端塑料挤出成型模具、挤出成型安设及卑劣开采系数阛阓范围不低于35亿元。跟着本公司产物时候和维系办事的普及,产物进一步得到阛阓高等客户的信托和招供,阛阓掩饰率和占有率进一步普及。

综上,公司有完善的客户维系体系和健全的开拓团队,在高等阛阓范围总体趋稳的情况下,公司产物销售范围和阛阓掩饰率赓续普及,公司塑料挤出成型装备业务具备可持续性。

(二)将来保持业务范围增长是否有较大的不细目性,并充分指示风险

公司自成立以来即专注于塑料挤出成型装备的研发、坐蓐和销售。深耕行业近20年,公司在该鸿沟内的东说念主才团队、产物质能、时候方针、时候储备、客户驰名度、产物销量、客户反应和口碑等各方面均位于国内同业业公司前哨。公司持续加大塑料挤出成型业务的产物研发和阛阓开拓力度,赓续普及和巩固在行业内的上风竞争地位,扩大阛阓份额,连年来该业务营业收入保持持续增长,业务具备可持续性。

公司塑料挤出成型业务主要通过出口杀青销售,且公司产物以坐蓐高端塑料门窗型材为主,产物多出口至泰西等阐扬国度和地区。将来,公司该业务不排斥可能受到不成预想的国际地缘政事成分、列国度和地区的贸易政策变动成分、汇率变动成分等多重影响,将来保持业务范围增长存在一定的不细目性。

三、持续督导保荐机构核查意见

保荐机构进行了以下核查:通过公开尊府查询公司2023年及2024年上半年塑料挤出成型业务前五大客户关连信息,查阅对该等客户的销售尊府、期后回款、期后退货等情况,分析主要客户及聚会度是否发生昭着变化,分析是存在新增客户成赶快间短、注册成本少等情形;了解公司对塑料挤出成型业务客户的维系和拓展情况、取得的在手订单情况、阛阓竞争口头变动情况、阛阓范围变化等,分析公司塑料挤出成型业务是否具备可持续性,将来保持业务范围增长是否有较大的不细目性。对公司关连东说念主员进行访谈阐述。

经核查,保荐机构觉得:保荐机构已取得发表核查意见所需的充分依据,2024年上半年公司塑料挤出成型业务前五大客户不存在新增客户,非前五大客户存在新增客户,部分新增客户注册成本未获取到,存在个别新增客户成赶快间短的情形,不存在期后退货的情形。公司塑料挤出成型业务具备可持续性,将来保持业务范围增长存在一定的不细目性。

问题3、对于应收账款

根据 2024 年半年报,答复期末公司应收账款账面余额为 8,990.07 万元,较期初余额减少 1.81%。其中,账龄 1年以上的应收账款余额为 4,909.51万元,占比 55%。2021-2023 年末,账龄 1 年以上应收账款余额占比分别为 19%、17%和 48%,2023 年末、2024 上半年大幅增长。应收账款前五名欠款方包括天水华天科技有限公司偏激控股子公司广东韶华科技有限公司,招股评释书将二者合并排示。请公司:

(1)按照合并阻抑合并口径,更正线路应收账款前五名欠款方的情况;(2)补充线路账龄 1 年以上应收账款的主要客户、销售内容、应收账款余额、期后回款情况等,评释2023 年末、2024 上半年账龄 1 年以上应收账款占比昭着提高的原因,公司是否存在收款进攻,账龄较长的应收账款未单项计提坏账准备的原因,坏账准备计提是否充分。

【回应】:

一、按照合并阻抑合并口径,更正线路应收账款前五名欠款方的情况

公司已在2024年半年度答复进行更正,详见2024年半年度答复之第十节财务答复之“七、合并财务报表名目留意”之“5、 应收账款”,更正线路后的应收账款前五名欠款方的情况如下:

单元:元

注:天水华天科技股份有限公司包含应收天水华天科技有限公司、广东韶华科技有限公司的款项。

二、补充线路账龄1年以上应收账款的主要客户、销售内容、应收账款余额、期后回款情况等,评释2023年末、2024上半年账龄1年以上应收账款占比昭着提高的原因,公司是否存在收款进攻,账龄较长的应收账款未单项计提坏账准备的原因,坏账准备计提是否充分

(一)补充线路账龄1年以上应收账款的主要客户、销售内容、应收账款余额、期后回款情况等

单元:万元、%

(二)2023年末、2024上半年账龄1年以上应收账款占比昭着提高的原因

2022年末、2023年末、2024年上半年末1年以上应收账款的占比分别为16.97%、47.83%和54.62%,1年以上应收账款占比呈现昭着提高的趋势,这与公司业务结构变化和大客户落伍回款关连。

比拟于塑料挤出成型业务,半导体封装业务的应收账款账龄略长,塑料挤出成型业务主要为出口业务,发货前大约可收到约90%至100%货款,半导体封装业务以国内销售为主,广泛存在一定账期,2023年前后为半导体行业发展低谷,公司卑劣封装行业客户际遇了一定的挑战,利润下落昭着,对开采供应商付款周期相对较长。

(三)公司是否存在收款进攻

账龄1年以上应收账款的主要客户中,除山东华科半导体筹商院有限公司存在收款进攻外,其他客户公司持续看护永久合营,不存在收款进攻。对于山东华科半导体筹商院有限公司公司为选藏本人正当权力,还是对其拿告状讼,诉讼现在仍在进行中。

(四)账龄较长的应收账款未单项计提坏账准备的原因,坏账准备计提是否充分

2024年上半年末1年以上应收账款的主要客户基本情况如下:

单元:万元

上述客户大部分为上市公司或行业内大型驰名客户,信用情况邃密,预期回款风险较小。除山东华科半导体筹商院有限公司外,公司与上述大部分客户合营情况平时,亦未出现其他有昭着迹象标明客户很可能无法履行还款义务的情况。因此,公司上述应收账款的回收风险相对较小。具体情况如下:

1、通富微电子股份有限公司成立于1994年,2007年在上交所上市,注册成本151,682.5349万元。根据公开信息知道该客户2024年上半年包摄于母公司整个者的净利润32,266.33万元,较上年同期增长271.91%,磋磨情况邃密,且与公司保持持续合营。

2、天水华天科技股份有限公司成立于2003年,2007年在深交所上市,注册成本320,448.4648万元。根据公开信息知道该客户2024年上半年包摄于母公司整个者的净利润22,273.39万元,较上年同期增长254.23%,磋磨情况邃密,且与公司保持持续合营。

3、江苏尊阳电子科技有限公司成立于2021年,注册成本41,812万元。该客户专注于功率器件与功率IC的研发与制造;产物涵盖光电产物、IGBT、第三代半导体等。现在保持持续合营中,在手订单330.51万元。

4、风格科技股份有限公司成立于2006年,2021年在上交所上市,注册成本10,717.35万元。根据公开信息知道该客户2024年上半年包摄于母公司整个者的净利润-4,059.57万元,较上年同期减亏41.53%,磋磨情况趋好,且与公司保持持续合营。

5、长电科技(滁州)有限公司成立于2010年,系上市公司江苏长电科技股份有限公司全资子公司,注册成本30,000万元。根据公开信息知道该客户母公司江苏长电科技股份有限公司2024年上半年包摄于母公司整个者的净利润61,928.28万元,较上年同期增长24.96%,磋磨情况趋好,且与公司保持持续合营。

6、浙江亚芯微电子股份有限公司成立于2011年,注册成本6,254.2616万元。该客户与公司保持持续合营。

7、池州华宇电子科技有限公司成立于2014年,注册成本6,344.8097万元。根据公开信息知道该客户2023年包摄于母公司整个者的净利润4,202.05万元,磋磨情况趋好,且与公司保持持续合营。

8、成都先进功率半导体股份有限公司成立于2009年,注册成本11,040万元,公司第一大股东为乐山无线电股份有限公司。该客户与公司保持持续合营。

9、山东华科半导体筹商院有限公司成立于2018年,注册成本10,829.8756万元。公司通过查询企查查等公开信息查询到该客户已成为被扩充东说念主,磋磨情况一般。公司现在已向该客户拿告状讼,对该客户财产选拔保全措施,现在诉讼仍在进行中。议论该客户应收账款回收风险较高,已全额单项计提坏账准备。

综上,账龄较长的应收账款未单项计提坏账准备具有合感性,坏账准备计提是充分的。

三、持续督导保荐机构核查意见

保荐机构进行了以下核查:查阅公司按照合并阻抑合并口径编制的应收账款前五名欠款方明细表;通过公开渠说念查询公司1年以上应收账款的主要客户基本信息、查阅前述客户的销售合同、销售内容、应收账款余额、期后回款情况等,分析公司2023年末、2024上半年账龄1年以上应收账款占比昭着提高的原因,分析公司是否存在收款进攻,分析公司账龄较长的应收账款未单项计提坏账准备的原因,分析公司坏账准备计提是否充分。对公司关连东说念主员进行访谈阐述。

经核查,保荐机构觉得:公司已按照合并阻抑合并口径,在2024年半年度答复更正线路应收账款前五名欠款方的情况;账龄1年以上应收账款的主要客户中,山东华科半导体筹商院有限公司存在收款进攻,公司还是对其拿告状讼,诉讼现在仍在进行中,其他客户公司持续看护永久合营,不存在收款进攻。账龄较长的应收账款未单项计提坏账准备具有合感性,坏账准备计提充分。

问题4、对于存货

根据半年报,截止答复期末,公司存货账面价值为 15,508.15 万元,占钞票总和的比重为 13.47%,同比增长14.67%。其中,原材料、在产物、库存商品、发出商品账面余额分别为 4,517.64 万元、7,922.84 万元、1,138.71 万元和 2,038.75 万元,同比变动幅度为-1.24%、-3.22%、1038.48%和 151.98%。答复期末存货跌价准备余额 237.26 万元,2024 年上半年未计提存货跌价准备;2022 年、2023 年分别计提存货跌价准备 138.62 万元、42.33 万元。请公司:

(1)分两类业务,补充线路存货组成情况;(2)列示库存商品、发出商品的具体组成、数目、库龄、销售对象等,团结在手订单营救比例、业务变化、来去模式变化等情况,评释二者大幅增长的原因;(3)评释公司 2024 年上半年未计提存货跌价准备的原因及合感性,是否与同业业可比公司存在首要各异。

【回应】:

一、分两类业务,补充线路存货组成情况

巨乳无码

(一)半导体封装开采及模具

单元:万元、%

注:公司存在既用于塑料挤出成型模具、挤出成型安设及卑劣开采又用于半导体封装开采及模具的原材料,无法准确地平直分离到两类业务中,只可按民众部分的原材料当期耗用比分担到两类业务,下同。

(二)塑料挤出成型模具、挤出成型安设及卑劣开采

单元:万元、%

二、列示库存商品、发出商品的具体组成、数目、库龄、销售对象等,团结在手订单营救比例、业务变化、来去模式变化等情况,评释二者大幅增长的原因

(一)列示库存商品、发出商品的具体组成、数目、库龄、销售对象等

1、库存商品(产制品)

注:重庆贵航电器有限公司的订单还是在2024年8月11日发货,已收款1,242.90万元

2、发出商品

(二)库存商品、发出商品大幅增长的原因

公管库存商品期末余额情况如下:

单元:万元

公司2024年上半年库存商品大幅增长主要原因如下:

半导体封装开采120吨全自动封装开采存货增多,主要客户为重庆贵航电器有限公司,按合同商定,收到提货款发货,客户于2024年7月支付提货款,公司2024年8月发货,现在已收回货款1,242.90万元。

公司发出商品期末余额情况如下:

单元:万元

公司2024年上半年发出商品大幅增长具体原因如下:

公司发出商品总体基数较小,个别订单业务变化会导致变动幅度较大。

半导体封装开采业务库龄卓著1年的发出商品主若是星科金一又半导体(江阴)有限公司、天水华天科技股份有限公司两个客户各1台开采,金额443.97 万元,合同商定了试用期。星科金一又半导体(江阴)有限公司购置的开采是其第一台国产开采,因客户本人适配开采及认证期等原因全体验收期较长。天水华天科技股份有限公司购置的开采原坐蓐产物型号为多排,后因客户提高坐蓐遵守,将产物型号升级为更多排,开采运行需要适配的模具和交换部,为更好的与客户保持合营关系,根据要求对模具和交换部作念对应的修改,并重新优化调试决议,全体验收期变长。库龄1年以内发出商品中有863万元存货于2024年6月份发货,开采到客户现场安装、调试到验收因客户产线适配、试坐蓐时刻等原因存在一定的周期。

塑料挤出成型业务存货变动主要客户HOMELAND VINYL PRODUCTSINC.、Milgard Manufacturing LLc、 Adopen Plastik Ve Insaat Sanayi A. S.产物离港出口报关单日历 2024年7月,当月发出商品均已阐述收入。

三、评释公司 2024 年上半年未计提存货跌价准备的原因及合感性,是否与同业业可比公司存在首要各异

(一)公司2024年上半年未计提存货跌价准备的原因及合感性

2024年上半年末,公司钞票欠债表日按成本于可变现净值孰低计量,存货成本高于可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。

对于有订单营救的发出商品与产制品,公司根据在手订单合同金额,议论以该存货的测度售价减去测度的销售用度和关连税费后的金额确招供变现净值;对于有订单营救的在产物,以所坐蓐的产制品的订单合同金额减去至完工时测度将要发生的成本、测度的销售用度和关连税费后的金额细目其可变现净值。对于无订单营救的发出商品与产制品、在产物,公司团结存货库龄情况赐与细目存货减值迹象,对于库龄较长无法使用的存货,已全额计提存货跌价准备。2024年上半年末较2023年末未发生首要不利变化,因此,2024年上半年未新增存货跌价准备。

对于永久未领用的原材料,根据原材料的脾性并对通用性和踏实性判断将来是否会连续领用情况,公司对永久呆滞的原材料2023年还是计提存货价值准备外,因此,2024年上半年未计提存货跌价准备。

综上,公司2024年上半年未计提存货跌价准备是合理的。

(二)与同业业可比公司分析

从是否新增存货跌价准备看,公司与同业业可比公司文一科技一致,齐未新增存货跌价准备。从存货跌价准备占存货原值的比例看,公司在同业业存货跌价准备计提区间范围内。因此,公司与同业业可比公司不存在首要各异。

四、持续督导保荐机构核查意见

保荐机构进行了以下核查:查阅公司分两类业务的存货组成情况明细表;查阅公管库存商品、发出商品的具体组成、数目、库龄、销售对象等明细表,团结公司在手订单营救比例、业务变化、来去模式变化等情况,分析公管库存商品及发出商品大幅增长的原因;团结公司存货情况,查阅公司出具的对于2024年上半年未计提存货跌价准备的原因及合感性的评释,通过公开尊府检索同业业可比公司存货跌价准备情况,分析公司2024年上半年未计提存货跌价准备的合感性,是否与同业业可比公司存在首要各异。对公司关连东说念主员进行访谈阐述。

经核查,保荐机构觉得:公司2024年上半年库存商品、发出商品大幅增长具有合理原因;公司2024年上半年未计提存货跌价准备具有合感性,与同业业可比公司不存在首要各异。

问题5:对于来去性金融钞票及货币资金

根据线路,截止上半年末,公司来去性金融钞票范围66,500万元,较期初增长216.67%,占总钞票的57.77%,主要系购买结构性入款增多所致。货币资金期末余额13,120.2万元,较期初下落78.31%,主若是购买结构性入款增多所致;其中不存在存放在境外的款项总和。请公司:(1)补充线路答复期内来去性金融钞票的主要情况,包括产物称呼及类型、金额、来去对方、资金开端、期限、年化收益率、践诺收益、回收情况、最终投向等,评释关连承诺资金的安全性;(2)团结购买承诺的期限、资金受限情况等,评释是否影响募投名目的进展与公司坐蓐磋磨的开展;(3)团结境外业务开展方式、资金流向等情况,评释公司境外资金范围与境外业务是否匹配。

【回应】:

一、补充线路答复期内来去性金融钞票的主要情况,包括产物称呼及类型、金额、来去对方、资金开端、期限、年化收益率、践诺收益、回收情况、最终投向等,评释关连承诺资金的安全性

(一)补充线路答复期内来去性金融钞票的主要情况,包括产物称呼及类型、金额、来去对方、资金开端、期限、年化收益率、践诺收益、回收情况、最终投向等

截止2024年上半年末来去性金融钞票来去明细列表如下:

单元:万元

(二)评释关连承诺资金的安全性

公司购买的承诺产物主若是国有大型银行中国工商银行的结构性入款和国元证券的收益凭据,产物风险等第均为PR2或以下,投资期限较短且历史未存在投资背信未赎回的情况,关连承诺资金安全。

二、团结购买承诺的期限、资金受限情况等,评释是否影响募投名目的进展与公司坐蓐磋磨的开展

天然公司购买的银行承诺产物无法随时赎回,但承诺产物最永久限未卓著180天,此外截止2024年6月末仍有1.31亿元不错随时支取的货币资金不错使用。公司购买承诺产物时会根据募投名目资金筹谋需求安排购买金额和购买期限,因此公司购买承诺产物并未影响募投名目的进展与公司坐蓐磋磨的开展。

三、团结境外业务开展方式、资金流向等情况,评释公司境外资金范围与境外业务是否匹配

公司在全球范围内积存了无数行业内优质客户资源,并通过既有用户保举、先容以及参加各式展会及在部分行业关连杂志投放告白,取得关连潜在客户信息,做生意务谈判后获取订单。公司在境外未诞生子公司或经销商,不存在存放在境外的资金。境外客户一般通过电汇方式向公司支付货款,货款一般分为合同的预收款、发货前的提货款及合同质保尾款三个阶段。因此,公司境外资金范围与境外业务匹配。

四、持续督导保荐机构核查意见

保荐机构进行了以下核查:查阅公司来去性金融钞票明细表、关连契约,分析公司关连承诺资金的安全性;团结公经承诺产物的购买情况、资金受限情况及募投名目进展与筹谋插足情况,分析公司购买承诺产物是否影响募投名目进展及公司坐蓐磋磨;查阅公司对于境外磋磨情况的评释,分析公司境外资金范围与境外业务是否匹配;对公司关连东说念主员进行访谈阐述。

经核查,保荐机构觉得:公司关连承诺资金具有安全性;公司购买承诺产物未影响募投名目的进展与公司坐蓐磋磨的开展;公司在境外未诞生子公司或经销商,不存在存放在境外的资金,公司境外资金范围与境外业务匹配。

问题6、对于募投名目。

半年报知道,公司召募资金总和7.01亿元,累计插足5,440.10万元,答复期插足1,923.05万元。首发募投名目半导体封装装备新建名目、先进封装开采研发中心名目和高端塑料型材挤出装备升级扩产名目答复期末插足进程为22.42%、16.69%和5.79%,进程较为安宁。上市以来,公司募投名目两次延期。请公司:

(1)团结募投名目插足筹谋和截止现在实施进展,评释募投名目延期的具体原因及合感性,是否与前期信息线路存在各异;(2)团结关连业务拓展情况及名目瞻望效益,评释募投名目是否存在效益不足预期或进一步延期的风险;(3)评释公司针对提高召募资金使用遵守、推动募投名目进程是否存在具体安排,如无,请充分指示风险。

【回应】:

一、团结募投名目插足筹谋和截止现在实施进展,评释募投名目延期的具体原因及合感性,是否与前期信息线路存在各异

(一)2023年12月募投名目延期

公司于2023 年12月22日召开第五届董事会第四次会议、第五届监事会第四次会议,审议通过了《对于公司部分募投名目延期的议案》,笼统议论现时募投名目的实施进程等成分,同意公司对部分募投名目达到预定可使用状态的时刻进行养息,同意公司将募投名目“先进封装开采研发中心名目”、“高端塑料型材挤出装备升级扩产名目”达到预定可使用状态的日历延长至2024年12月。本次募投名目的延期原因如下:

1、“先进封装开采研发中心名目”

本次养息前达到预定可使用状态日历为2024 年 3月,名目内容为新开发 5000 平米厂房用于研发中心办公用房。通过本名目以杀青为国表里半导体封装行业客户开发先进封装的目的。本募投名目垄断公司预留地块进行权谋开发。与此同期,公司募投名目“半导体封装装备新建名目”也在此预留地块一并权谋开发。为全体统筹募投名目开发并保证工程质地,两募投名目调和权谋,调和遐想,同期施工,同期插足使用。鉴于此,公司对该名目达到预定可使用状态时刻进行养息。

2、“高端塑料型材挤出装备升级扩产名目”

本次养息前达到预定可使用状态日历为 2024 年 6 月,名目内容为垄断公司现存厂房 16000平米进行改进开发,购入专用坐蓐装备,形成年产 400 台套塑料挤出模具和 50 台套卑劣开采的坐蓐智力。本募投名目是垄断公司已有厂房进行改进后升级扩产。为鼓吹募投名目协同全体发展,公司募投名目“半导体封装装备新建名目”已先行购入部分开采并放手在已有厂房内,加上本募投名目部分开采也已购入并放手在厂房内,导致已有厂房内暂无空间进行全面改进扩产升级。本募投名目待“半导体封装装备新建名目”开发完成后,将先行购入开采搬离已有厂房开释空间后全面启动。鉴于此,公司对该名目达到预定可使用状态时刻进行养息。

本次养息部分召募资金投资名目达到预定可使用状态的时刻,是公司根据关连部分募投名目的践诺实施情况作念出的严慎决定,仅波及部分募投名目达到预定可使用状态时刻的变化,不波及部分募投名目实檀越体、实施方式、投资总和的变更,不会对部分募投名目的实施形成本质性的影响。

(二)2024年9月募投名目延期

公司于2024年9月13日召开第五届董事会第九次会议、第五届监事会第八次会议,审议通过了《对于公司募投名目延期的议案》,笼统议论现时募投名目的实施进程等成分,同意公司对募投名目达到预定可使用状态的时刻进行养息,同意公司将募投名目“半导体封装装备新建名目”、“先进封装开采研发中心名目”、“高端塑料型材挤出装备升级扩产名目”达到预定可使用状态的日历延长至2025年12月。本次募投名目的延期原因如下:

1、“半导体封装装备新建名目”

本名目内容为垄断公司预留地块进行权谋,新开发27000平米厂房,购入专用坐蓐装备,形成年产80台套自动封装开采和80台套切筋开采的坐蓐智力。由于往时两年大部分时刻半导体行业处于下行周期,处于产业链的封装装备行业全体低迷,公司团结募投名目对应阛阓的践诺需求情况,剿袭安全、合理、有用使用召募资金的原则,在募投名目的鼓吹上愈加严慎、科学,并限定调理,确保公司募投名目稳步实施,接管边开发边投用、分批投产等方式镌汰召募资金使用风险。通过有用阻抑成本、提高钞票流动性,提高召募资金使用遵守,使募投名目的实施更合乎公司永久发展政策的要求。又因前期行政审批、施工历程中优化养息报批以及前期恶劣天气等成分影响,厂房基础开发工程亦未能在预定时刻内齐备。鉴于此,基于审慎性原则,团结现时募投名目的践诺进展并笼统议论表里部环境变化,保证募投名目的开发恶果更好地餍足公司发展要求,公司对该名目达到预定可使用状态时刻进行养息。

2、“先进封装开采研发中心名目”

本名目内容为垄断公司预留地块进行权谋,新开发5000平米厂房用于研发中心办公用房。通过本名目以杀青为国表里半导体封装行业客户开发先进封装的目的。本募投名目垄断公司预留地块进行权谋开发,与“半导体封装装备新建名目”亦在合并预留地块一并权谋开发。为全体统筹募投名目开发并保证工程质地,两募投名目调和权谋,调和遐想,同期施工,同期插足使用。鉴于此,公司对该名目达到预定可使用状态时刻进行再次养息。

3、“高端塑料型材挤出装备升级扩产名目”

本名目内容为垄断公司现存厂房16,000平米进行改进开发,购入专用坐蓐装备,形成年产400台套塑料挤出模具和50台套卑劣开采的坐蓐智力。本募投名目是垄断公司已有厂房进行改进后升级扩产。为鼓吹募投名目协同全体发展,“半导体封装装备新建名目”已先行购入部分开采并放手在已有厂房内,加上本名目部分开采也已购入并放手在厂房内,导致已有厂房内暂无空间进行全面改进扩产升级。本名目须待“半导体封装装备新建名目”厂房基础开发完成后,将先行购入开采搬离已有厂房开释空间后全面启动。鉴于此,公司对该名目达到预定可使用状态时刻进行再次养息。

本次养息召募资金投资名目达到预定可使用状态的时刻,是公司根据关连募投名目的践诺实施情况作念出的严慎决定,仅波及募投名目达到预定可使用状态时刻的变化,不波及募投名目实檀越体、实施方式、投资总和的变更,不会对募投名目的实施形成本质性的影响。

综上,公司两次募投名目延期为公司团结关连募投名目践诺实施情况,鼓吹募投名目协同全体发展,以及团结对应阛阓的践诺需求情况,剿袭安全、合理、有用使用召募资金的原则,在募投名目的鼓吹上愈加严慎、科学,并限定调理,确保公司募投名目稳步实施,通过了必要的审议圭臬,具有合感性,与前期信息线路不存在各异。

二、团结关连业务拓展情况及名目瞻望效益,评释募投名目是否存在效益不足预期或进一步延期的风险

公司本次召募资金投资名目是基于公司肯求初次公开刊行并于科创板上市时的国度产业政策、行业阛阓条款作出的。若将来公司所处阛阓环境、时候、关连政策、卑劣阛阓需求情状等方面出现首要不利变化,或研发历程中关键时候未能冲突、将来阛阓的发展概念偏离公司的预期,均可能对公司募投名目效益带来一定影响,公司存在募投名目效益不足预期的风险。公司团结对应阛阓的践诺需求情况,一直剿袭安全、合理、有用使用召募资金的原则,严慎、科学的推动募投名目开发,若将来阛阓变化导致公司不得不进一步对募投名目进行延期以保证召募资金的合理使用和选藏股东利益,公司可能会连续恰当进行募投名目延期实施,因此公司存在募投名目进一步延期的风险。

三、评释公司针对提高召募资金使用遵守、推动募投名目进程是否存在具体安排,如无,请充分指示风险

公司针对提高召募资金使用遵守、推动募投名目进程的具体安排如下:

(一)召募资金投资名目的已插足情况

公司召募资金投资名目拟插足资金及截止2024年6月30日的插足情况如下:

单元:万元

(二)召募资金投资名目进程情况及具体安排

公司团结阛阓践诺变化情况,审慎、合理的鼓吹募投名目开发及资金插足。

半导体封装装备新建名目新建厂房现在还是封顶,厂房东体工程、外立面粉刷已基本完成,现正进行扶植设施的安装、施工职责,如水、电、气、中央空调等安装、恒温区、装修遮挡工程等施工。除上述职责外,公司拟鼓吹一批募投名目开采购置(具体事项以公司届时决议通过情形为准),初步安排在上述厂房工程完工后,进入开采搬入和部署安装阶段,现在正处于开采购置的具体选型及供应商谈判智力。在上述厂房、开采等职责均完成后,按照公司募投名目实施筹谋,将连续鼓吹至试坐蓐阶段,直至达产。

高端塑料型材挤出装备升级扩产名目是垄断公司已有厂房进行改进后升级扩产。本名目须待半导体封装装备新建名目厂房基础开发完成后,将现存的半导体封装业务坐蓐开采搬迁至新建厂房,现存厂房开释空间后全面启动。为鼓吹募投名目协同全体发展,“半导体封装装备新建名目”已先行购入部分开采并放手在已有厂房内,加上本名目部分开采也已购入并放手在厂房内,导致已有厂房内暂无空间进行全面改进扩产升级。现在,本名目的开采购置的前期选型、交流基本完成,正处于开采购买的商务谈判及签约阶段。待后续现存厂房空间开释及开采购买安装完成后,连续鼓吹至试坐蓐阶段,直至达产。

先进封装开采研发中心名目垄断公司预留地块进行权谋开发,与“半导体封装装备新建名目”亦在合并预留地块一并权谋开发。上述两个募投名目调和权谋、调和遐想、同期施工,同期插足使用。因此,先进封装开采研发中心名目与半导体封装装备新建名目的进程及后续安排基本一致。

综上,公司针对提高召募资金使用遵守、推动募投名目进程存在具体安排。

四、持续督导保荐机构核查意见

保荐机构进行了以下核查:查阅公司以往发布的募投名目延期公告、《2024年半年度召募资金存放与使用情况的专项答复》,分析公司募投名目延期的具体原因及合感性,是否与前期信息线路存在各异;团结公司业务拓展情况及名目瞻望效益,分析募投名目是否存在效益不足预期或进一步延期的风险;了解公司针对提高召募资金使用遵守、推动募投名目进程所作念的具体安排及实施情况。对公司关连东说念主员进行访谈阐述。

经核查,保荐机构觉得:公司募投名目延期具有合感性,与前期信息线路不存在各异;公司募投名目存在效益不足预期风险以及进一步延期的风险;公司针对提高召募资金使用遵守、推动募投名目进程存在具体安排。

特此公告。

安徽耐科装备科技股份有限公司董事会

2024年10月22日hhhh55.com



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